融資租賃名家講堂

關于舉辦“金稅四期背景下融資租賃風控稽查風險點與案例應對和IRR收益測算及財報分析（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業各位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

一、線上線下培訓時間及地點：

報到時間：2024年8月22日（周四）全天

培訓時間：2024年8月23-24日（共2天12小時 線上同步直播 可永久回放）

培訓地點：上�！鹚疄炒缶频辏o安區恒豐路308號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓內容

（Ⅰ）金稅四期背景下融資租賃風控稽查風險點及案例應對

一、金稅四期橫空出世，以數治稅時代來臨

1、金稅四期的核心構成

2、決策機構、數電發票、預警指標

3、八部門聯合治稅，信息共享

二、新公司法注冊資本對于融資租賃公司的稅務風險

1、注冊資本概念，不到位資本的利息列支、減資涉稅問題

2、非貨幣出資

3、簡易注銷風險

三、稅收洼地、違規招商引資、堵漏增收對于融資租賃公司的影響

1、全國統一大市場的建立清理優惠政策

2、違規財政返還，補貼，核定征收，代開發票

3、補貼收入、低稅率、消費稅后移

4、涉稅中介

5、數據管稅，倒查

四、西部大開發、海南自由港等優惠政策對于租賃公司適用的要求

1、新修訂的西部大開發名錄，15%適用

2、海南雙15%的適用

3、西藏地方返還的追討

五、征管法修訂對于企業影響

1、三年、五年追繳期的概念

2、滯納金的計算，是否超過本金

3、強制執行。欠稅管理，法人限制出境、信用等級

六、融資租賃公司參與本次設備大更新補貼政策的財稅處理要點

1、設備更新的融資租賃參與

2、算力計算服務，無形資產融資租賃稅收政策

七、融資租賃核心業務模式及差額征稅疑難點解析

1、直租回租差額征稅

2、如何開票

3、資質

八、融資租賃差額扣除相應的稅務預警指標講解

1、利息支出的種類

2、匹配處理

3、利息憑證

九、融資租賃其他風險點解析及案例

十、融資租賃所得稅成本費用列支的疑難口徑

十一、稅務稽查的應對技巧及資料準備

（Ⅱ）融資租賃IRR收益測算及財報分析

一、IRR基礎知識及實務

1、IRR的概念

2、IRR與現金流的關系

3、IRR與管理利潤的區別

4、IRR與財務會計利潤的區別

5、IRR與租賃利率的對應關系

6、IRR上會評審方案

7、對外報價方案

8、IRR收益測算表

二、出租人和承租人角度IRR收益測算

1.直租IRR測算

2.回租IRR測算

3.經營租賃收益測算

三、新準則下會計利潤的計算

1.直租回租會計利潤的計算

2.經營租賃會計利潤的計算

四、融資租賃公司財務報表分析

1、財務報表分析的目的及作用

2、財務報表分析的主要方法和工具

3、財務報表分析的內容

4、公司整體經營情況分析

5、經營成果分析（收入利潤分析、成本費用分析）

6、財務狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動性風險分析）

7、資產質量分析

8、監管指標分析

五、企業（客戶）財務報表分析及案例精講

1、表內勾稽關系

2、表間勾稽關系

3、表外勾稽關系

4、三張報表與企業興亡

5、資產負債表分析的重點和技巧

6、利潤表項目分析重點（收入造假案例分析）

7、現金流量表分析方法

8、現金流量表與資產負債表和利潤表的勾稽關系

9、特別關注：審計報告附注、期后事項、表外負債信息（案例分析）、披露信息

10、財務造假的方式、手段及如何識別（財務造假案例分析）

六、財務報表盡調詳解及數據分析

1、承租人資產負債表要點分析

2、承租人現金流量表要點分析

3、承租人利潤表要點分析

4、承租人銀行流水統計分析

（1）承租人銀行流水統計分析的意義和重要性

（2）財務報表中哪些科目與銀行流水相關？

（3）客戶銀行流水統計分析的工具技巧

（4）收入核實（5）采購核實（6）關聯方挖掘（7）隱形負債挖掘

（8）交叉分析查漏（9）其他類似

5、原材料采購單分析 

6、積壓訂單及出貨單分析

7、財務指標分析    

8、薪資發放表分析

9、其它分析

七、實務問題及案例分析

1、如何識別粉飾的報表

2、如何獲取更多的企業信息

3、了解財務風險偏好 

4、全面預算管理5、案例分析

四、培訓費用及報名方式

線下培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元每人、同一企業不限人數參加6000元，報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至ft518@126.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線或直播安排等事宜。

聯系人：馮 濤        手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt

網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國融資租賃資源網(www.rickslisttemecula.com)

融資租賃名家講堂

附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二四年七月十九日

金稅四期背景下融資租賃風控稽查風險點與案例應對和IRR收益測算及財報分析（線上同步直播）精講班  

報名回執表 

經研究，我單位決定派以下人員參加：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯 系 人

電話

傳真

學員姓名

性 別

職  務

座機、手機

電子郵箱

參加方式：□線下 □線上1人 □線上不限人數 （選中標注顏色或√選）

線下住宿要求：□ 單間 □雙床標準間 □不住宿 住宿時間：

開發票單位全稱：

發票類型：□普票    □專票（發票信息另附） 

開票項目：□培訓費  □會議費  □會務費  □咨詢費    

付款方式

□公對公轉賬  □私對公轉賬    

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環支行

帳   號：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請微信或mail至會務處，并及時通知聯系人

2、培訓費用請報名后5個工作日內付款，匯款憑證微信或mail至會務處

聯系人：馮 濤         手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信公眾號：rzzlmjjt 

網  址：www.rzzlmjjt.org.cn （融資租賃名家講堂）

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